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公司犯罪常見類型及處置模式

時間:2018-08-28 10:34:57 來源:法衛士

導讀:一是行為人的主體身份。可通過勞動合同、勞務合同、任職證明、聘任書、審批文件、會議紀要、工資單等原始人事資料證明

  1、職務侵占罪

  《刑法》第271條規定了職務侵占罪。職務侵占罪成立要滿足四個要求。

  一是行為人的主體身份。可通過勞動合同、勞務合同、任職證明、聘任書、審批文件、會議紀要、工資單等原始人事資料證明。一方面能夠證明人是否歸公司管理,另一方面也證明其職責權限。對于未簽訂勞動合同的非法用工人員則根據具體職責情況進行認定。

  二是職務便利的認定。職務便利包括從事職權性管理(組織、領導、監督、管理)活動的便利和從事勞務活動、技術服務工作的便利,但是利用熟悉工作環境竊取財物行為屬于盜竊,不屬于職務侵占。其中名義職務與實際職務范圍不一致時,應以實際職務范圍為標準判斷。證據材料主要有崗位職責、行為人審批的簽批件、簽收的入庫單等。

  三是非法占有的主觀故意。這種故意常常體現為偽造單據、涂改賬目、使用虛假的發票收據平賬、攜帶款物潛逃等。根據侵吞、騙取、截留等手段的不同,證據材料包括現金被支出、領取、轉賬或者財物被轉出的相關書證等形式。

  四是數額計算。實踐中,職務侵占罪的侵占數額,6萬元以上構成“數額較大”,100萬以上構成“數額巨大”。


  2、盜竊罪

  盜竊罪,是指盜竊公私財物,數額較大的,或者多次盜竊、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的。這里要說明的是,一種是普通盜竊,有數額要求,起刑點為2000元以上,數額巨大為6萬元以上,數額特別巨大為40萬元以上。另一種是其他盜竊行為,沒有數額要求,企業涉及的主要是多次盜竊這種行為。多次盜竊是指二年內盜竊三次以上。該罪與職務侵占罪的區別在于是否利用了職務上的便利。

  企業涉及的盜竊罪的證據材料包括出入庫單、購銷合同、監控錄像等證實財物情況的客觀證據及相關人員證言。曲檢察官在介紹盜竊罪時候,通過案例重點強調,盜竊罪涉及的財物必須來源清楚,來源模糊的不能作為犯罪認定依據。

  3、挪用資金罪

  《刑法》第272條規定了挪用資金罪。挪用資金的行為構成犯罪包括如下幾種:

  (1)歸個人使用或者借貸給他人,數額較大、超過三個月未還的,此處數額較大指10萬以上;

  (2)挪用資金雖未超過三個月,但數額較大、進行營利活動的,比如炒股、期貨、基金、貴金屬等,此處認定犯罪需要調取相關銀行賬戶交易明細,明確錢款去向;

  (3)挪用資金進行非法活動的,比如賭博、吸毒等,此處辦案中要求挪用資金在6萬元以上。曲檢察官通過一個案例,對數額的要求進行了詳細說明。

  挪用資金罪與職務侵占罪的主要區別在于前者是為了非法占用,后者主觀上是為了非法占有。前者因其主觀上準備歸還,故一般不采取涂改帳目、冒名取款等秘密虛假手段,后者則不然。

  挪用資金罪的證據材料包括相關的合同、賬目、收款憑證等可證實公司錢款被挪用的材料。

  4、合同詐騙罪

  合同詐騙罪是指以非法占有為目的,在簽訂、履行合同過程中,騙取對方當事人財物,數額較大的行為。

  此處認定要注意把握以下幾點:

  (1)該合同僅限于經濟合同;

  (2)合同形式符合合同要件,不一定是書面合同;

  (3)本質是“利用合同詐騙”,合同簽訂、履行與騙取財物有因果關系。

  關于非法占有的目的,可從以下客觀行為來分析認定:行為人有無欺詐行為、行為人有無履行能力、行為人有無實際履行義務的誠意與行為、行為人沒有履行義務的真正原因。

  合同詐騙罪的證據材料可從以下幾個角度進行查找:

  (1)以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同;

  (2)偽造變造作廢的票據或者其他虛假的產權證明作擔保;

  (3)沒有實際履行能力,以先履行小額合同或者部分履行合同的方法,誘騙對方當事人繼續簽訂或者履行合同的,此處可通過司法審計報告、人員構成情況等反映行為人沒有履行合同相應的盈利能力及人員實力、銀行資信證明及財務報表反映行為人沒有履行合同的資金實力、工商登記材料反映行為人沒有特許經營權;

  (4)收受對方當事人結付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產后逃匿。曲檢察官對每一個角度可能存在的證據形式進行了列舉說明。

  5、其他

  除了上述企業常涉及的刑事犯罪,曲檢察官還介紹了非國家工作人員受賄罪和侵犯商業秘密罪。非國家工作人員受賄罪的起刑數額為6萬元,該財物既可以是貨幣,也可以是物品,還包括財產性利益,比如免費旅游等。

  侵犯商業秘密罪的介紹中,重點闡述了什么是商業秘密,商業秘密的具體體現,如技術信息和商業信息等。此外,還介紹侵犯商業秘密犯罪的行為方式以及起刑數額,該起刑數額為50萬,既可以是當事人的違法所得,也可以是被害人的損失。侵犯商業秘密罪的證據材料包括銷售賬本、憑證、會計資料、審計報告、許可其他人使用商業秘密所獲費用的費用許可合同及銀行往來憑證等。

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